Perlunya rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui

" Perlunya rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui, berbeda catatan kas perusahaan dengan rekening bank, maka perlu melakukan pencocokan "

Sistem pencatatan bank yang cukup canggih, segala catatan transaksi ketika menyimpan uang di bank akan tercatat dengan baik.

Sekali pun pihak bank sudah memiliki catatan, adalah kewajiban perusahaan untuk tetap membuat catatan sendiri dalam buku besar.

Sebab biaya administrasi bank, bunga, dan biaya lainnya biasanya tidak menjadi bagian-bagian yang ikut dihitung oleh pihak bank.

Tujuan utama melakukan rekonsiliasi bank adalah untuk mengetahui penyebab adanya perbedaan dalam catatan keuangan perusahaan dengan di bank.

Baca juga : Artikel yang terkait

Gunakan fungsi Google Search Engine untuk mendapatkan informasi tentang website yang terkait dengan materi bahasan ini yang lebih luas dan lebih lengkap.

Gambar - Perlunya rekonsiliasi dengan bank

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Melakukan rekonsiliasi dengan membandingkan atau bisa juga dengan debit catatan bank pada laporan bank kolom pengeluaran.

Catatan kas perusahaan terdiri dari dua jenis, yaitu :

• Akun kas di buku besar umum perusahaan

• Laporan bank yang menunjukkan penerimaan dan pembayaran kas yang dilakukan melalui bank

Pembukuan perusahaan dan catatan keuangan bank menunjukkan saldo kas yang berlainan karena adanya perbedaan waktu pencatatan transaksi.

Rekonsiliasi bank adalah daftar dan jumlah transaksi yang menyebabkan saldo kas di laporan bank berbeda dengan saldo kas pada pembukuan perusahaan.

Rekonsiliasi laporan bank berguna untuk mengecek ketelitian pencatatan rekening kas bank.

Kas perusahaan serta mengetahui penerimaan atau pengeluaran yang belum dicatat oleh perusahaan.

Perlunya rekonsiliasi dengan bank - Sistem penerimaan dan pengeluaran

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Rekonsiliasi bank sangat diperlukan bagi perusahaan karena beberapa alasan sebagai berikut :

• Jumlah selisih dari saldo kas pada laporan bank yang berbeda dengan pembukuan perusahaan bisa diketahui

• Penyebab-penyebab selisih saldo kas pada catatan bank dan perusahaan dapat diketahui

Perlunya rekonsiliasi dengan bank - Fungsi dan pencatatan

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Perbedaan antara saldo dalam catatan kas perusahaan dengan saldo dalam laporan bank disebabkan oleh beberapa hal sebagai berikut :

a. Penerimaan yang sudah dicatat perusahaan, tapi belum dicatat oleh bank

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Transaksi yang sudah dicatat dalam laporan keuangan perusahaan sebagai penerimaan uang, tetapi transaksi tersebut belum dicatat oleh bank.

Beberapa contoh transaksi yang dimaksud sebagai berikut :

• Penyetoran dana yang dilakukan ke bank pada akhir bulan, tetapi belum diterima oleh bank sampai bulan berikutnya disebut setoran dalam perjalanan (deposit in transit)

• Penyetoran dana yang diterima oleh bank pada akhir bulan, tetapi dicatat sebagai setoran pada bulan berikutnya karena laporan bank sudah terlanjur dibuat juga disebut setoran dalam perjalanan (deposit in transit)

• Uang tunai yang tidak di setor ke bank (cash on hand) karena langsung dipakai untuk kegiatan operasional perusahaan

• Non Sufficient Check (NSC), yaitu cek yang tidak bisa dicairkan karena dananya tidak cukup

b. Penerimaan sudah dicatat oleh bank, tapi belum dicatat oleh perusahaan

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Transaksi-transaksi yang sudah dicatat sebagai penerimaan perusahaan oleh bank, tetapi belum dicatat oleh perusahaan.

Contoh transaksi tersebut sebagai berikut :

• Bunga simpanan yang diperhitungkan dan dilaporkan oleh bank, tetapi belum dicatat dalam buku perusahaan (jasa giro)

• Tagihan wesel oleh bank yang tercatat dalam rekening koran bank sebagai penerimaan, tetapi belum dicatat dalam laporan keuangan perusahaan

c. Transaksi pengeluaran yang telah di catatan oleh perusahaan, tapi belum dicatat oleh bank

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Transaksi yang telah dicatat dalam laporan keuangan sebagai pengeluaran, tetapi bank belum di catat sebagai pengeluaran.

Contoh transaksi sebagai berikut :

➢ Cek-cek berbagai transaksi (outstanding cheque)

Cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan untuk berbagai transaksi dan sudah dicatat sebagai pengeluaran kas.

Penerima cek belum mencairkan ke bank sehingga bank belum mencatat sebagai pengeluaran.

➢ Cek yang telah dibuat dan dicatat dalam jurnal pengeluaran uang

Cek belum diserahkan kepada orang atau pihak yang dibayar.

Sehingga cek tersebut belum menjadi pengeluaran karena jurnal pengeluaran kas harus di koreksi pada akhir periode (cheque on hand)

d. Transaksi pengeluaran yang sudah dicatat bank, tapi belum dicatat oleh perusahaan

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Transaksi yang sudah dicatat oleh bank sebagai pengeluaran, tetapi belum dicatat dalam laporan keuangan perusahaan.

Contoh transaksi yang dimaksud sebagai berikut :

• Bunga yang diperhitungkan sehingga telah memengaruhi saldo kredit kas (overdraft), tetapi belum dicatat oleh perusahaan

• Biaya jasa bank yang belum dicatat oleh perusahaan sehingga mengurangi saldo kas perusahaan di bank

Perlunya rekonsiliasi dengan bank - Dokumen yang digunakan

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Rekonsiliasi bank umumnya dicatat pada beberapa laporan keuangan sebagai berikut :

a. Rekonsiliasi Saldo Akhir

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Dibuat dalam 2 bentuk, yaitu :

• Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas menampilkan saldo yang benar

• Laporan rekonsiliasi saldo bank terhadap saldo kas

b. Rekonsiliasi saldo awal

Perlunya rekonsiliasi dengan bank. Penerimaan, pengeluaran, dan saldo akhir, dibuat dalam 2 bentuk, yaitu :

• Laporan rekonsiliasi saldo bank kepada saldo kas terdiri dari 4 kolom

• Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas menampilkan saldo yang benar terdiri dari 8 kolom

Baca juga: “Strategi bisnis yang cantik“

Sebagai penutup, diucapkan terima kasih telah meluangkan waktunya untuk membaca artikel " Perlunya rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui "

Untuk mendapat informasi lebih luas dan lengkap tentang topik ini. Gunakan Google Search Engine.

Semoga artikel ini memberi manfaat serta inspirasi. Bila ada yang ingin mendiskusikan bisa klik " Contact Us "

Untuk melengkapi pemahaman tentang Perlunya rekonsiliasi dengan bank,

tonton video di bawah ini.

Video - Perlunya rekonsiliasi dengan bank -
" MUDAHNYA MEMBUAT PENCATATAN KAS DAN
 BANK USAHA - BISA TAU REKAP BIAYA "

Location:

Share :